请问老师，企业所得税汇算清缴中的资产总额（如果2019年度1-6月份都是0）。那还需要算平均值么？还需要把第1.2.3.4季度算出来平均值再填写进去么？还是只要算3.4季度平均值就可以？（同问：从业人数也是按照这个计算么？）

小纯洁 追问

2020-04-24 09:15

那第4季度的期初就是第三季度的期末资产数据对么？

小纯洁 追问

2020-04-24 09:19

计算第三季度是按照7月9月的资产负债表的数据么？还是按照6月期末和9月份的资产负债表的数据？

宋生老师 解答

2020-04-24 09:20

你好！是的。第4季度的期初就是第三季度的期末资产数据
是按6月末的金额和9月末的金额。

小纯洁 追问

2020-04-24 09:28

小企业会计准则年度财务报表的填写是按照直接账上做的填写对么？还是需要按照今年调整的数字再去填写这个数据？

小纯洁 追问

2020-04-24 10:16

老师，还有一个问题。我们又一个公司计提工资的时候比如说计提10万，实际发放的是时候是2020.1月份发放的，发了100100。就多了100块钱，那这个还需要调整么？这个是否需要调整2020的利润分配-未分配利润？

宋生老师 解答

2020-04-24 11:24

您好！年度财务报表是按调整后的数据申报。就是5月底申报的那个。