小规模纳税人 第一季度税务局代开专票8万元，申报企业所得税的时候 需要缴纳多少税款？没有成本票

陌上花开 追问

2020-04-24 10:38

符合的

邹老师 解答

2020-04-24 10:43

你好，符合企业所得税的小型微利企业条件，那企业所得税=利润总额*5%

陌上花开 追问

2020-04-24 10:52

那么这个季度要如果没有成本票 只有收入8万（代开的专票） 就要缴纳80000*5%=4000元？

邹老师 解答

2020-04-24 10:56

你好，是的，是这样的

陌上花开 追问

2020-04-24 11:06

租金 跟 办公用品采购可以计入成本么？ 并没有开具发票

邹老师 解答

2020-04-24 11:19

你好，租金 跟 办公用品都是计入费用核算，而不是计入成本
没有取得发票，汇算清缴的时候是不允许税前扣除的