老师 公司缴纳税费 需要计提吗？能不能直接按缴纳做凭证？

?徐微微 追问

2020-04-24 11:15

附加税 另外印花税 垃圾处理费计入管理费用吗

?徐微微 追问

2020-04-24 11:28

老师 之前会计做账 附加税统一挂税金及附加 那现在按明细做 行不行 有没有什么影响

邹老师 解答

2020-04-24 11:34

你好，附加税计提计入税金及附加科目核算，印花税不需要计提，缴纳计入税金及附加核算
垃圾处理费计入管理费用核算 
附加税需要设置明细科目核算才是的

?徐微微 追问

2020-04-24 11:41

?徐微微 追问

2020-04-24 11:41

老师 具体的分录是不是这样的

邹老师 解答

2020-04-24 11:44

你好，计提附加税
借；税金及附加，贷；应交税费——附加税
缴纳，借；应交税费——附加税，税金及附加—印花税，管理费用—垃圾处理费，贷；银行存款

?徐微微 追问

2020-04-24 11:44

另外账套里没有营业税金及附加 是不是需要新加

邹老师 解答

2020-04-24 11:44

你好，损益科目里面没有营业税金及附加 这个科目？

?徐微微 追问

2020-04-24 11:46

有的 营业税金及附加和税金及附加是不是一样的科目

邹老师 解答

2020-04-24 11:48

你好，是的，之前的营业税金及附加科目后面调整到了税金及附加科目

?徐微微 追问

2020-04-24 11:48

还有就是以前会计一直没有计提过 税也没有按照明细做 现在明细做 有没有什么影响

?徐微微 追问

2020-04-24 11:51

邹老师 解答

2020-04-24 11:52

你好，影响就是之前没有按规定做计提分录，没有设置明细科目核算

?徐微微 追问

2020-04-24 11:52

那现在计提放在税金及附加 还需要下挂个印花税吗

邹老师 解答

2020-04-24 11:54

你好，印花税不需要计提，缴纳的时候这样做分录
借；税金及附加—印花税，贷；银行存款

?徐微微 追问

2020-04-24 12:09

那需要在税金及附加下设印花税科目吗

邹老师 解答

2020-04-24 12:13

你好，需要在税金及附加下面设置 印花税 二级科目的

?徐微微 追问

2020-04-24 12:14

好的 谢谢老师 当月计提 3月缴纳 是不是

邹老师 解答

2020-04-24 12:14

你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录
借；税金及附加—印花税，贷；银行存款

?徐微微 追问

2020-04-24 12:16

其他需要计提的税费就是当月计提 当月缴纳吧

邹老师 解答

2020-04-24 12:16

你好，其他需要计提的税费通常是当月计提，次月缴纳的