老师，应交税费-未交增值税5，实际交7，差额2应该计入哪个科目呀？

追逐我的明天。 追问

2020-04-24 14:52

已经跨年了，这要怎么调整呀？

meizi老师 解答

2020-04-24 14:54

你好       借应收账款 或者银行存款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税  借以前年度损益调整贷未分配利润

追逐我的明天。 追问

2020-04-24 15:00

现在是缴税费，发现原来挂的应交税费未交增值税不够，这么做对吗？
借：应交税费-未分配利润5
以前年度损益调整2
贷：银行存款7

借：未分配利润2
贷：以前年度损益调整2

meizi老师 解答

2020-04-24 15:04

你好  不是 。 你这样做 是在冲收入了。 你要补做增值税的     你增值税借方是7 贷方是5 说明你贷方少了2 ； 你现在这样做 借方又是2  那么你就借贷方差的更远了

追逐我的明天。 追问

2020-04-24 15:12

老师我的思路是：年末的账上应交税费-未交增值税贷方是5，现在实际银行是交7，那不是要把原来挂账应交税费-未交增值税贷方是5给冲掉吗，借方再写7，那借方剩2，同时如果这么做，也没有差额记入以前年度损益调整了呀

meizi老师 解答

2020-04-24 15:15

你好  也可以  如果你怕弄错了  就可以先冲之前分录  然后按7来计提和缴纳 这样可能理解要好些 。 那你就把损益科目用以前年度损益调整来替代哈

追逐我的明天。 追问

2020-04-24 15:19

如果是要补，那也是这么做吧，老师你看看
借：以前年度损益调整2
贷：应交税费-未交增值税2
借：应交税费-未交增值税7
贷：银行存款7
借：利润分配-未分配利润2
贷：以前年度损益调整2

meizi老师 解答

2020-04-24 15:22

你好  是的 如果你之前把税费计入了收入的话 就这样来做哈