老师，已计提的固定资产摊销分录要怎么做

Ivy 追问

2020-04-24 14:26

计提时和分摊时的分录各要怎么

明烨老师 解答

2020-04-24 14:29

您好：
计提时其实就是分摊的过程。
比如，办公楼的折旧，有进管理费用或销售费用的，您需要找到一个合理的分摊方式进行摊销，比如按照受益方式。

Ivy 追问

2020-04-24 14:31

能具体发一下分录

明烨老师 解答

2020-04-24 14:32

您好：
分录就是
借：管理费用或销售费用
贷：累计折旧

Ivy 追问

2020-04-24 14:33

好的，摊销时是怎样做？

明烨老师 解答

2020-04-24 14:34

您好：
这个就是摊销后的凭证。
您需要先把各部门摊销的金额算出来，然后做上面的凭证就好。

Ivy 追问

2020-04-24 14:54

老师，如果中间有好几个月没有摊销，要怎么做呢

明烨老师 解答

2020-04-24 14:57

您好：
您是没计提还是没摊销？

Ivy 追问

2020-04-24 14:58

有计提，没摊销

明烨老师 解答

2020-04-24 14:59

您好：
如果没有跨年的话，进行各费用之间调账即可。
比如原来您全都记在管理费用，但实际上有一半是应该记到销售费用中，您在没跨年的时候，借：销售费用  贷:管理费用进行调整即可。

Ivy 追问

2020-04-24 15:01

跨年了要怎么

明烨老师 解答

2020-04-24 15:03

您好：
如果都是利润表的期间费用，跨年您不调整也可以。