您好，老师，10年前的固定资产一直没有累计折旧，而且也找不到清单了，只知道是办公设备，该如何处理一笔业务？会计分录如何写？

旋 追问

2020-04-24 14:34

之前的价值是24650元

陈诗晗老师 解答

2020-04-24 14:35

借 固定资产  24650
贷 以前年度损益调整

借 以前年度损益调整
贷 累计折旧

旋 追问

2020-04-24 14:37

直接一次性一笔处理就可以了吗？需要残值这些处理不？

旋 追问

2020-04-24 14:40

需要做什么附件不还是直接做分录就好了？比如股东会决议这些需要吗？

旋 追问

2020-04-24 14:44

10年前的固定资产已经入账了

陈诗晗老师 解答

2020-04-24 15:04

残值是你折旧计算用的，分录是不用体现的。
你直接出具一份调整说明书，领导审批作为入账依据。
如果之前已经入账，你只需要补折旧的分录就可以的了

旋 追问

2020-04-24 15:07

借 以前年度损益调整  24650
贷 累计折旧   24650  直接一次性所有都累折旧了  折旧完了再回去处理固定资产  分录为  借  累计折旧  贷固定资产就可以了吗？

旋 追问

2020-04-24 15:08

账面值就是24650了  累计折旧24650的话全部都折旧完了

旋 追问

2020-04-24 15:08

也就不用有残值这些了吧

陈诗晗老师 解答

2020-04-24 15:09

这个金额我没有写上去。
你要补提的折旧要根据你实际情况 进行处理。
你之前应该实际折旧多少，你就补多少。

旋 追问

2020-04-24 19:00

好的，谢谢您

陈诗晗老师 解答

2020-04-24 19:06

不客气，祝你工作愉快。

旋 追问

2020-04-24 19:12

折旧完了，如何处理固定资产？

陈诗晗老师 解答

2020-04-24 19:22

折旧完了，如果不用，你报废或清理，正常转固定资产清理处理

旋 追问

2020-04-24 19:41

报废了，直接是借  固定资产清理处理   累计折旧 贷  固定资产    然后再把  借  固定资产清理  贷 现金  这样的凭证处理可以吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-24 19:49

是的，就是这样处理的哈