补计提增值税怎么做分录（小规模）

包儿 追问

2020-04-24 14:44

对

包儿 追问

2020-04-24 14:45

计提可以借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-应交增值税
交税费：
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款

邹老师 解答

2020-04-24 14:53

你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的分录是
借；主营业务收入，应交税费——应交增值税
增值税是不通过 主营业务税金及附加科目核算的