比如我方公司给个人劳务税后拿到900，我方代开发票金额是1000，扣掉代扣个税60，开票垫付的代扣增值税40，实付到个人900，是不是借:管费～劳务费1000，贷:应交税费～个税60，贷:银行存款～个人900，贷:其他应付款～代扣代缴增值税的垫付人40/银行存款～代扣代缴增值税的垫付人40(我方去帮个人办理代开发票只是代扣代缴个人应交的增值税，这个税的支出在贷方用其他应付款或银行存款可以么？)

小企鹅 追问

2020-04-24 15:21

请问代扣的个税是用的应交税费科目，为什么代扣代缴的增值税附加税这里不用应交税费科目呢？一般劳务代扣增值税是不用应交税费科目核算么

陈诗晗老师 解答

2020-04-24 15:25

什么意思，你上面不是应交税费核算了的？