我在填企业所得税申报表时提示下面这些问题，我应该怎么解决？ 一、1.您单位未填报A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》，该表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人，无论是否纳税调整，均须填报，请核实。二、1.您单位申报表A000000《企业基础信息表》“103资产总额”为：【98.93】万元，季度预缴申报表中填报的资产总额的季度平均值为：【26.5】万元，请核实。三、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【208660.23】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。

W是韦姐姐 追问

2020-04-24 17:11

资产我怎么算都是100多万左右，不知道怎么会提示26.5万

郭老师 解答

2020-04-24 17:13

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

W是韦姐姐 追问

2020-04-24 17:26

是这样吗？除以2后的4个数相加再除以4？

郭老师 解答

2020-04-24 17:28

你好，是的，