老师，我们分公司注销了，现在还有以下科目有余额：1,应收账款 ，2,其他应收款，3，预收账款，4，应交税费，5，其他应付款（与母公司的往来），6,未分配利润,请问分公司注销要怎么结转以上科目，需要做哪几个凭证？如何再与母公司合并？分录又如何做，谢谢

伶俐的仙人掌 追问

2020-04-24 17:33

老师 请问科目怎么结0呢？是做什么分录呢

何江何老师 解答

2020-04-24 18:01

借负债类计所有者权益类贷的是资产，那差额为分配利润。