疫情期间重点物资企业收到增值税期末留底退税会计分录是什么啊

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-04-24 19:17

你好
借记“应收留抵税额退税款”科目，
贷记“应交税费——应交增值税（留抵税额退税）”科目，
收到留抵税额退税时，
借记“银行存款”科目，
贷记“应收留抵税额退税款”科目。

焦小糖、追问

2020-04-24 19:19

那没有应收留底退税额这个科目怎么记啊，还需要先计提吗

立红老师解答

2020-04-24 19:25

你好，如果没有，可以先计入他应收款，用其他应收款代替“应收留抵税额退税款”科目。

焦小糖、追问

2020-04-24 19:28

可以用进项税转出代替留底税额退税吗

立红老师解答

2020-04-24 19:33

你好，如果没有这个科目，是可以的。

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