应交增值税是负数怎么做分录？

阿先 追问

2020-04-24 22:06

差额征收，因上月开了很多冲红发票所造成

邹老师 解答

2020-04-24 22:07

你好，开具的红冲发票这样做分录
借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款等科目

阿先 追问

2020-04-24 22:13

我们一直没用应交税费～销项税这个明细科目，红冲时，我们都做了冲收入的数，现在就是出现了增值税报表是负数，我应计提的应交税费～未交增值税要如何做分录

邹老师 解答

2020-04-24 22:54

你好，红冲发票做之前正数发票的相反分录就是了
增值税申报表的收入，税额是不允许负数金额的 
红冲的发票做你之前计提应交税费～未交增值税相反分录就是了