新接一公司财务，19年没有帐，只有凭证，18年末科目余额表与月报一样，与18年审计报表各科目相同，但有几个往来账目与19年报税财务报表各季度的期初数不同，请分析一下，是怎么改的期初数

汪莲 追问

2020-04-25 17:15

你是说有可能按改过的18年末科目余额作为了19年报税报表的期初数是吗？那我重新建19年帐时，是按改之前的科目余额建帐，那就和报税期初数不一致了

文老师 解答

2020-04-25 17:21

最好是和报表里面的一样的

汪莲 追问

2020-04-25 17:25

那我就按19年的报税的季度财务报表作为建帐的期初数，可以吧？18年末科目余额与19年初科目余额个别不一致，需要处理吗，

文老师 解答

2020-04-25 18:12

那还是需要调整的，可以做凭证调整

汪莲 追问

2020-04-25 18:18

那这个调整凭证我可以做到18年吧。如果做到19年，财务软件生成的报表期初数就与已经报税的报表不一致了吧

文老师 解答

2020-04-25 18:53

您是从19年开始建账的，您怎么调整在18年呢

汪莲 追问

2020-04-25 19:02

那就19年调18年年末余额，那能反映在19年年初吗

汪莲 追问

2020-04-25 19:13

18年之前有帐，前面的人不交接，我重新买软件，只好拿余额重新建19年的帐

文老师 解答

2020-04-25 20:10

那或者这样的话，那就直接用它科目余额表的余额吧，这样依据更充分

汪莲 追问

2020-04-25 21:12

那就按18年末的余额表建帐，把软件报表的期初余额公式改一下，把预付的负数并到预收的正数上面，就与报表一致了

文老师 解答

2020-04-25 22:06

那可以的，不需要改公式，那是重新分类的