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许老师

职称： 注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2020-04-25 16:41

额 工程施工的话  记入发生的成本    是   工程施工-合同成本
  借：主营业务成本    工程施工-合同毛利     贷：主营业务收入
这两个，都是工程施工的。只是，对应的明细不同。
对冲的时候，是两个明细合计，一起结转的呀

会计学堂 追问

2020-04-25 16:49

老师讲的没有看的太懂，老师能在讲一下吗，有点迷现在

许老师 解答

2020-04-25 18:21

发生成本   借：工程施工-合同成本      贷：应付职工薪酬/原材料等
结算款项    借：应收账款/银行存款      贷：工程结算   应交税费
确认收入和成本   借：主营业务成本     工程施工-合同毛利     贷：主营业务收入
工程结束，对冲   借：工程结算    贷：工程施工-合同成本   -合同毛利

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相关问题讨论
你好！贷方可以是银行存款/库存现金/应付账款/其他应付款等
2022-05-16 17:44:57
是的，就是这个科目，工程施工结转到主营业务成本
2020-04-21 09:29:37
你好，从事劳务服务人员工资先计入劳务成本，然后结转到主营业务成本 销售人员工资是计入销售费用科目核算的
2019-07-30 13:50:07
环保税一般计入税金及附加。但这部分是替对方交的不能在税前扣除。
2022-04-08 14:41:18
老师讲的没有看的太懂，老师能在讲一下吗，有点迷现在
2020-04-25 16:49:38
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