怎么结转增值税？？？？？？？

个性的棒棒糖 追问

2020-04-25 21:33

老师，可以写下具体分录吗

陈老师 解答

2020-04-25 21:36

如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，

借：应交税费-应交增值税（销项税额），

贷：应交税费-应交增值税（进项税额），

应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。

同时，

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 

贷：应交税费-未交增值税。

个性的棒棒糖 追问

2020-04-25 22:37

老师，可以加上数据吗，再详细点

陈老师 解答

2020-04-26 07:36

借：应交税费-应交增值税（销项税额）150323.17
应交税费-应交增值税（进转出）240.94

贷：应交税费-应交增值税（进项税额）146773.83
应交税费——应交增值税（减免税）480
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3310.28
结转
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3310.28

贷：应交税费-未交增值税3310.28