老师，小企业会计准则下，一般纳税人企业，增值税次月15号前交上月的，怎么处理

元一 追问

2020-04-25 20:11

分录

曹小阳老师 解答

2020-04-25 20:40

一、增值税计提和缴纳的会计分录是：1、计提时 ：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

元一 追问

2020-04-25 20:43

老师，小企业会计准则下，也这么写分录

元一 追问

2020-04-25 20:43

他们说这个是企业会计准则下的分录

曹小阳老师 解答

2020-04-25 20:53

借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税

曹小阳老师 解答

2020-04-25 20:54

这样计提 小企业会计准则

元一 追问

2020-04-26 13:34

嗯嗯，谢谢那企业会计准则下，一般纳税人增值税怎么处理

曹小阳老师 解答

2020-04-26 13:53

一、增值税计提和缴纳的会计分录是：1、计提时 ：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

元一 追问

2020-04-26 14:29

老师，他们说一般纳税人，不用计提结转增值税，那个销项就是计提金额

元一 追问

2020-04-26 14:30

一般纳税人，小企业会计准则下，不用计提结转增值税