老师，防控系统维护费开的是普票，也是可以全额抵扣的吧

玲老师

职称：会计师

2020-04-26 11:10

是的
全额抵扣增值税不用认证
购入金税盘和报税盘时,
借:管理费用  贷:银行存款/现金
抵减增值税税额,
借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数
服务费的账务处理:
支付技术维护费时,
借:管理费用  贷:银行存款/现金
抵减增值税税额,
借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
填写附表4 减免表和主表减免税额栏

风中的向日葵追问

2020-04-26 11:12

那像这一种，开的是专票要怎么做账

玲老师解答

2020-04-26 11:14

借管理费用应交税费贷银行

风中的向日葵追问

2020-04-26 11:24

这种就是按发票金额做账，不用说要全额抵扣是吧

玲老师解答

2020-04-26 11:41

是的这是按发票金额作，进项可以抵扣

风中的向日葵追问

2020-04-26 12:18

好的，谢谢老师

玲老师解答

2020-04-26 12:28

不客气的，祝您工作学习愉快

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