企业所得税预交千分之二之后，剩下的什么时候交？

诚心的果汁 追问

2020-04-26 13:20

我们公司是一般纳税人，签了一份六万四的劳务合同，开了一张六万四的劳务发票，预交了千分之二的企业所得税，还需要再交多少的所得税呀？

maize老师 解答

2020-04-26 13:21

需要看你查账还是核定，查账看的是利润，核定需要看是不是按收入核定，收入总额*核定率*税率-预缴这个是需要交的，

诚心的果汁 追问

2020-04-26 13:24

查账征收的话是怎么交？

maize老师 解答

2020-04-26 13:30

查账话，是看应纳税所得额=利润总额-弥补亏损-投资者减除费用 -社保，公积金等，

maize老师 解答

2020-04-26 13:31

利润总额-弥补亏损之后=实际利润额 *税率-速算扣除-之前预缴，

maize老师 解答

2020-04-26 13:32

刚一个学员问个人所得税经营所得，打错了，忽略这个。查账话，是看应纳税所得额=利润总额-弥补亏损-投资者减除费用 -社保，公积金等

maize老师 解答

2020-04-26 13:32

利润总额-弥补亏损之后=实际利润额 ，实际利润额*税率-之前预缴， 这个是你的，

maize老师 解答

2020-04-26 13:32

看最下面一条这个

诚心的果汁 追问

2020-04-26 13:34

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-04-26 13:42

实际利润额*税率-之前预缴， 要是小型微利企业，这个不超过100万税率取得是5% ，实际税率