请问老师企业所得税A104000表，审计服务费填哪里？

Sunny 追问

2020-04-26 14:15

风险提示：A104000全部会计和A105000中佣金手续费支出不一致，我看过了原因就是我把财务费用a104000里面我财务费用6行填了个710.4元的银行手续费支出。如何就是这个820元份审计服务费我填了3行.如何A105000里面这2笔钱都没有体现出来？我应该填哪里？

邹老师 解答

2020-04-26 14:18

你好，能把你单位A104000和A105000数据分别是如何填写的提供一下图片过来看一下吗？我好检查是什么原因导致的有这个提示

Sunny 追问

2020-04-26 14:25

邹老师 解答

2020-04-26 14:29

你好，因为审计服务费不需要单独在纳税调整项目明细表体现，就不需要在A105000中体现的
佣金及手续费应当在期间费用明细表，纳税调整项目明细表相应栏次填写体现才是 的（见图）

Sunny 追问

2020-04-26 14:33

可是这个手续费填在这里主表反映出来的是成本，而不是财务费用

Sunny 追问

2020-04-26 14:34

Sunny 追问

2020-04-26 14:36

不去管审计服务员，风险提示4000和5000的金额不一致啊

Sunny 追问

2020-04-26 14:39

邹老师 解答

2020-04-26 15:30

你好，手续费填在这里主表是财务费用，而不是成本
佣金及手续费应当在期间费用明细表，纳税调整项目明细表的佣金及手续费栏次填写，这样二者的数据就一致的

Sunny 追问

2020-04-26 15:32

主表是自己带出来的啊，我填在这里主表就是反映在成本上了，主表有自己不能改动

邹老师 解答

2020-04-26 15:33

你好，手续费填在这里，主表是财务费用栏次，而不是成本栏次体现的