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送心意

龙枫老师

职称： 注册会计师,国际税收协会会员

2020-04-26 14:24

待认证进项税月底是要结转的，根据《规定》第二(一)2项,一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等,其进项税额按照现行增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的,取得增值税专用发票时,应借记相关成本费用或资产科目,借记"应交税费--待认证进项税额"科目,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目,经税务机关认证后,根据有关"进项税额"、"进项税额转出"专栏及"待认证进项税额"明细科目的核算内容,先转入"进项税额"专栏,借记"应交税费--应交增值税(进项税额)"科目,贷记"应交税费--待认证进项税额"科目;按现行增值税制度规定转出时,记入"进项税额转出"专栏,借记相关成本费用或资产科目,贷记"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目.

茶树花 追问

2020-04-26 14:26

老师，我不需要转出，我只是把票据入账了，待认证，不一定以后哪个期间再认证，那么这部分增值税一直挂待认证是不是没问题？

龙枫老师 解答

2020-04-26 14:27

你好，现在认证期限已经取消啦，可以的

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