电脑，开始使用时间：2011-5-30，已计提完，净残值：256.41，财务软件，开始使用时间：2011-3-30，已计提完，净残值：97.5， 固定资产不能能继续使用，净残值到报废时再作帐务处理。 固定资产报废时分录： （1）将固定资产从账面上转出 借：固定资产清理 353.91 贷：固定资产 353.91 （2）结转清理净损失 借：营业外支出 353.91 贷：固定资产清理 353.91 这样分录对吗？

可儿 追问

2020-04-26 15:02

将固定资产从账面上转出
借：固定资产清理 353.91
借 :累计折旧(折旧已全部计提完了没有折旧了）
贷：固定资产 353.91
那么累计折旧金额怎么算

可儿 追问

2020-04-26 15:04

固定资产时间久远，现已不存在，一直挂账上。

答疑苏老师 解答

2020-04-26 15:06

你好 折旧已经提完了，但是你们账上不是有累计折旧科目余额吗？

可儿 追问

2020-04-26 15:10

累计折旧是之前计提折旧的金额吗

答疑苏老师 解答

2020-04-26 15:12

你好 就是之前计提的折旧的金额。

可儿 追问

2020-04-26 15:20

借：固定资产清理 353.91（残值）
借：累计折旧     6724.3（已计提折旧金额）
贷：固定资产 7078.21（固定资产原值）
（2）结转清理净损失
借：营业外支出 353.91
贷：固定资产清理 353.91
残值没有收回，所以营业支出在借方，这样分录对吗？

答疑苏老师 解答

2020-04-26 15:21

你好 是的 分录正确。

可儿 追问

2020-04-26 15:35

借：累计折旧 6724.3（已计提折旧金额），
对于费用有影响吗

答疑苏老师 解答

2020-04-26 15:39

你好 这个对费用是没有影响的。