我们是一般纳税人企业，上个月油票未开出增值税抵扣发票，本月缴纳了全额的销项税，次月开出增值税油票，怎么做账务处理，我们上月缴纳的税款怎么办？

高冬梅 追问

2016-05-23 14:40

我们4月份认证一般纳税人，开出运输专票有销项税额，4月份的油票未开出来进项发票，就是没有进项税额，我5月份缴纳了销项税额，这个税额得什么时候能用进项税额抵扣回来，是不是可以退税的，如果以后进项税额大的话

高冬梅 追问

2016-05-23 14:47

我们5月份的进项税额是20000元，销项税额是10000元，我们4月份缴纳税款是10000元，5月份进项留抵的10000元可以把4月份缴纳税款抵扣吗？还是留到年底的时候才可以

李老师 解答

2016-05-23 13:34

你是说 你取得的进项票是油费票吗？

李老师 解答

2016-05-23 13:38

取得油票  借 XX费  应交税费应交增值税进项税 贷应付账款    缴纳税费 借应交税费应交增值税 贷银行存款

李老师 解答

2016-05-23 14:43

不是退税哦   是可以留底以后来抵扣

李老师 解答

2016-05-23 14:52

5月留底的   留到6月抵扣