请问老师，因1月份有笔退货款记的 会计分录是：借 应收账款 贷 主营业务成本，这笔分录对吗？这样记后面期间损益结转时贷方就有余额，一般贷方是无余额的，请问老师，怎么解决？

桂林 追问

2020-04-26 16:15

因新合作一家混凝土公司，前期预付这公司105万混凝土货款，后期因质量有问题不敢用，只用了10几万的货就做了结算单，这笔款是混凝土公司退回公户的。我们是手工做账，我们是挂靠的一家建筑公司，自己做简单的内账

邹老师 解答

2020-04-26 16:17

你好，那退货款应当做之前支付时候的相反分录才是的

桂林 追问

2020-04-26 16:21

当时预付这105时候 做的会计分录是 借 主营业务成本105 贷 应收账款105

邹老师 解答

2020-04-26 16:22

你好，既然是预付105，怎么借贷方都没有预付账款这个科目呢？
退货做你之前支付相反分录就是，调整分录是
借；应收账款，贷；主营业务成本

桂林 追问

2020-04-26 16:26

按这个分录做的话，贷方有余额，这样不知道怎么改成无余额

邹老师 解答

2020-04-26 16:28

你好，你是指什么科目贷方有余额呢？

桂林 追问

2020-04-26 16:31

10月份付105时候不知道后面会退货款，当时也不知道是预付，没有入预付账款科目。

邹老师 解答

2020-04-26 16:31

你好，既然是预付款，那当时的分录应当是，借；预付账款，贷；银行存款

桂林 追问

2020-04-26 16:31

主营业务成本货方有余额

邹老师 解答

2020-04-26 16:32

你好，主营业务成本 结转到了本年利润科目之后期末余额是0的

桂林 追问

2020-04-26 16:50

你好，现在问题就是这一笔退款写的分录是 借；应收账款，贷；主营业务成本    导致结转时，主营业务成本借方有金额，贷方也有金额，不知道如何结转 ，是不是只能改科目了？

邹老师 解答

2020-04-26 16:53

你好
主营业务成本借方金额这样结转
借；本年利润，贷；主营业务成本
主营业务成本贷方金额这样结转
借；主营业务成本，贷；本年利润
结转之后，主营业务成本就没有余额了啊

桂林 追问

2020-04-26 17:07

好的明白了 谢谢老师

邹老师 解答

2020-04-26 17:08

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢