老师，请问一下：之前报税的时候，企业所得税填表里的利润总额都是填的负数，然后今年把企业所得税填正数的时候，突然要交税了，不是有那个弥补亏损五年吗？为啥还是要交呢？（小规模纳税人）

专注的火车 追问

2020-04-26 17:28

您意思是：我报税的利润总额的负数，是我帐上的的数字，但是弥补亏损五年是税务上的，对吗

maize老师 解答

2020-04-26 17:33

是的，是这个意思，是的

专注的火车 追问

2020-04-26 17:34

那这个弥补亏损五年 在哪里用的上呢？每一年的汇算清缴？

maize老师 解答

2020-04-26 17:39

是的，汇算清缴表，那个弥补亏损附表这个下面去看，

专注的火车 追问

2020-04-26 17:40

也就是说 每年的一月份开始，都是新的开始，和之前年度没什么关系吧，在每次季报的时候

maize老师 解答

2020-04-26 17:43

季报那第8行有一个弥补亏损，这个上一年汇算清缴做完，这个就可以自动取数了，

专注的火车 追问

2020-04-26 17:44

哦哦哦 好的明白了谢谢老师 我还没做去年的汇算清缴

maize老师 解答

2020-04-26 17:45

不想季度交话，一般账上面白条先入账，亏大申报，后续取得发票，这个

专注的火车 追问

2020-04-26 17:48

哈哈明白了 谢谢 那季报那第8行有一个弥补亏损金额指的是前五年的亏损
总额数吗？还是只是️的是去年？ 应该是前五年吧

maize老师 解答

2020-04-26 17:50

应该是前五年 这个，看的是5年累计亏损数

专注的火车 追问

2020-04-26 17:55

哦哦好的！老师 我们湖北省3月到5月开票不是免增值税吗？那这个帐怎么做呢？我们开出去的票税率写的免税

maize老师 解答

2020-04-26 17:56

借应收贷主营业务收入，没有税

专注的火车 追问

2020-04-26 18:00

但是开票金额超过了30万，那这个金额还是放增值税申报栏的免税销售额里面吗？其中1月份也开过票，都放免税销售额里面？

专注的火车 追问

2020-04-26 18:02

申报增值税的时候

maize老师 解答

2020-04-26 18:02

不看30万，这个，你填写其他免税栏次下面，和减免表，