所得税汇缴时，平时没有发生工会经费和福利费，工资薪金的账载和税收金额还是必填吗？如果填账载是不是应付工资的贷方金额呢？谢谢老师

燕子 追问

2020-04-26 20:41

账载填应付工资的贷方金额吗

郭老师 解答

2020-04-26 20:43

你好，是的，

燕子 追问

2020-04-26 20:46

应付工资年末贷方有余额，那税收金额跟账载一样填全年应付工资总额吗

郭老师 解答

2020-04-26 20:48

计提之后没有发下去吗

燕子 追问

2020-04-26 20:49

是的

郭老师 解答

2020-04-26 20:50

没有发下去的税收金额和实际金额需要减去

燕子 追问

2020-04-26 20:56

就是计提后没有发放出去，应付工资有贷方余额，账载和税收金额都按全年应付工资总额-年末应付工资贷方余额的差额来填列，比如：全年计提了5万，年末贷方余额为0.5万，则账载和税收金额按4.5万（5-0.5）来填，对吗

郭老师 解答

2020-04-26 21:06

汇算清缴之前没发下去的是

燕子 追问

2020-04-26 21:09

你说汇算清缴之前是指......次年1月就发出去了，是不是按5万填呢

郭老师 解答

2020-04-26 21:16

你好，是的，