请问老师，申报汇算清缴时，是不是福利费金额要合并填到期间费用明细表中的职工薪酬那栏

清幽 追问

2020-04-27 11:24

那福利费合并填到期间费用明细表中的职工薪酬那栏，那A105050表中怎么填福利费呢

郭老师 解答

2020-04-27 11:27

第一栏填写计提的第二栏填写支付的。

郭老师 解答

2020-04-27 11:27

税收金额是在扣除比例以内的，如果实际金额小于扣除比例，按实际金额填写。

清幽 追问

2020-04-27 11:34

老师，21857是全年累计工资，福利费发生501元，那501元未超过是填在这栏，是吗

郭老师 解答

2020-04-27 11:36

都有发票的话，可以的。

清幽 追问

2020-04-27 11:42

那如果福利费超过要纳税调增的话，是不是此表第5栏不能填写，能后纳税调整明细表就变成纳税调增了。

郭老师 解答

2020-04-27 11:44

税收金额填写的是你允许抵扣的。

清幽 追问

2020-04-27 14:28

税收金额填写的是你允许抵扣的，意思是没有超过比例就填3行的5列，超过就填3行的6列去调增

郭老师 解答

2020-04-27 14:33

你好，是的。