我们有总分公司，企业所得税汇算清缴，其他的税都是各报各。我们是季报，财务报表的话，总分公司是各填各的？只是企业所得税年度申报在总公司这边各填各的？

陈杨 追问

2020-04-27 11:39

那每个季度的财务报表是各报各的吧。

陈杨 追问

2020-04-27 11:40

年度汇算清缴怎么进行比例分配

朴老师 解答

2020-04-27 12:03

是的，季度是各报各的，年度的话总公司分配的，

陈杨 追问

2020-04-27 12:11

我们是季报，财报是各报各的，企业所得税是有总公司申报的。那今年报2019年的，财报还是各报各的，按资产负债表报？企业所得税统一由总公司申报？

朴老师 解答

2020-04-27 12:14

总公司合并报表之后她在申报系统里会分配比例，然后发送给你，你进去按照比例填写就行

陈杨 追问

2020-04-27 12:44

老师，总分公司都是我自己一个人填。2019年有财报，我应该总公司填总公司，分公司填分公司，企业所得税那个表统一由总公司填写？

朴老师 解答

2020-04-27 12:52

不是，先合并报表，然后总公司申报的时候在申报系统里给分公司分配比例的

陈杨 追问

2020-04-27 12:57

分配比例需要在哪里看

朴老师 解答

2020-04-27 13:05

总公司分配的，在申报表里有一栏是分配分公司比例的

陈杨 追问

2020-04-27 13:27

如果按简单的填，没有什么分配比例，怎么填写

陈杨 追问

2020-04-27 13:28

陈杨 追问

2020-04-27 13:30

老师，我之前填写的时候，像增值税纳税申报表，附加税那些，都是总公司填总公司的，分公司填写分公司的，只是企业所得税那个表还有底下的财务报表是总公司分公司合并填写的，对不对

朴老师 解答

2020-04-27 13:33

是的，年度所得税也是合并的

陈杨 追问

2020-04-27 13:37

年度企业所得税，从刚开始进入的表就是合并人数那些填写。填写过程中有没有需要注意的地方

朴老师 解答

2020-04-27 13:40

这个没有，你按照合并的来申报就行

陈杨 追问

2020-04-27 13:41

那老师，分公司企业所得税那个表就不用填写了是吧

朴老师 解答

2020-04-27 13:47

申报，零申报，总公司都报了，分公司申报的时候就零报