送心意

郑裕期

职称注册会计师

2020-04-27 13:43

您的问题老师解答(计算)中,请耐心等待

佥佥璇 追问

2020-04-27 13:45

好的

郑裕期 解答

2020-04-27 13:58

1、
①订购单没有编号,不能保证所有订购单均已记录或不被重复记录。应该对订购单进行连续编号。
②由隶属于采购部分的验收人员验货存在内控缺陷,可能会出现舞弊的情况,应该由独立于采购部门的专门验收人员。
③验收单未连续编号,不能保证所有验收单均已记录或不被重复记录。应该对验收单进行连续编号。
④仓库保管员只根据验收单就入库保管存在缺陷,应该核实货物与验收单上的信息一致。
⑤会计部门根据只附有验收单的付款凭单登记有关账簿存在缺陷,付款单据只付验收单,会计部无法核实采购事项是否真实,登记账簿的金额和数量可能会出现差错。应该将订购单和付款单也一起交给会计部。

2、
1)
①内部控制执行不到位,存在缺陷,不能由采购经理批准单位金额超100万的采购申请。注册会计师能做的控制测试有:检查大额的请购单,检查相关的金额是否是由那个阶段的级别人员审批签字通过的。
②存在缺陷,订购单没有连续编号,不能保证所有订购单均已记录或不被重复记录。应该对订购单进行连续编号。注册会计师能做的控制测试有:检查请购单,查看其是否有连续编号。
③不存在内控缺陷。
2)公司应根据签订的合同、发票、审批通过的请购单等签发付款支票

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相关问题讨论
您好,这个不是必须的,看企业实际需要
2020-06-12 15:39:11
审计准则没有针对IPO和普通年审有不同的要求。而实务中对IPO审计的要求和对普通年审却是天壤之别。因为报表使用者的不同,监管的严格程度也不同,所以导致了事务所对两种企业的审计的双重标准。IPO,报表使用者为我们的广大投资者,证监会监管严格,并且有严格的法律约束。普通年审,报告的使用者就是工商局或银行什么的,使用者少基本等于没有,监管也不严。IPO,会计师事务所会严格执行审计准则,把可能存在重大错报风险的地方都好好审计一遍,把有潜在风险的问题解决掉,同时也是促使企业规范其账务处理。普通年审基本就是按企业的未申报表出个审计报告。
2020-04-07 16:39:16
出审计报告吗 税务局没有要求,你单位自己的话可以
2019-07-25 20:19:00
现在年报一般不需要财务审计报告了哦
2015-11-23 15:50:20
是普通的年 审
2015-11-11 15:24:46
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