老师，小规模减免增值税、附加税、水利基金要放到营业外收入，借方是什么科目？

搞怪小鹿 追问

2020-04-27 11:46

减免的附加税、水利基金不是也要放到营业外收入缴纳所得税吗？

邹老师 解答

2020-04-27 11:50

你好，减免的附加税、水利基金直接不用计提了，而不是先计提然后结转到营业外收入

搞怪小鹿 追问

2020-04-27 11:59

那借方放什么科目？

邹老师 解答

2020-04-27 12:01

你好，减免的附加税、水利基金直接不用计提了
减免了，也就是不用做附加税、水利基金分录了

搞怪小鹿 追问

2020-04-27 12:02

也不放到营业外收入？

邹老师 解答

2020-04-27 12:04

你好，是的，没有计提了，也就不需要做减免税到营业外收入的分录了

搞怪小鹿 追问

2020-04-27 12:05

附加税、水利基金要是也放到营业外收入，借方缺科目啊

搞怪小鹿 追问

2020-04-27 12:06

我之前也咨询过别的老师，她说减免税金就是需要交纳企业所得税的，我就不知道怎么体现出附加税、水利基金也交企业所得税的分录

邹老师 解答

2020-04-27 12:13

你好，附加税、水利基金减免根本不需要做分录，也就不存在借方缺科目的说法啊 
别的老师说减免的税金需要缴纳所得税，那是因为计提了然后结转到了营业外收入，计入了营业外收入当然就需要缴纳企业所得税的

搞怪小鹿 追问

2020-04-27 12:31

好的老师，那我就不做到营业外收入了

邹老师 解答

2020-04-27 12:58

祝你学习愉快，工作顺利！