例如，我公司 2019年1月购入固定资产120万元，全年折旧30，折旧方法、折旧年限和税务一致。每个季度都有填写固定资产一次性折旧表，2019年汇算清缴，以下图片划线部分要如何填写呢？

如意的巨人 追问

2020-04-27 13:25

我是需要填固定资产一次性扣除这一栏，也是这样填写？

小刘老师 解答

2020-04-27 13:29

你不是说会计和税法折旧都一致吗？如果是加速折旧的话就不一致了。

如意的巨人 追问

2020-04-27 13:39

填写一次性扣除的5不应该等于1吗，在税收我2019年是可以一次性折旧的啊？

小刘老师 解答

2020-04-27 13:46

一般不是，4=1，而5的话，如果所有固定资产都是今年新增的，5才等于1.如果不是，5等于今年一次性扣除的金额加原来的固定资产今年折旧的金额。