2018年已经转固定资产，确认应付账款，当时合同签订税率为17％，现在税率调整为13％，中间差异怎么办？

微笑向暖 追问

2020-04-27 15:18

是这样的，我们转固定资产时，应付账款78万元，后来税率变更，对方没办法给我们开具16％的发票了，只能开13％，那少来的税额要从应付账款里面减去呀，因为我们没办法进行抵扣了。就是应付款减少了，但是这个时候固定资产已经确定了，应该怎么处理？

maize老师 解答

2020-04-27 15:20

开发票开价税合计是多少这个

maize老师 解答

2020-04-27 15:24

发票合计开的少了，那这个就你固定资产冲掉，按发票做，借固定资产 负数贷应付账款 负数，

maize老师 解答

2020-04-27 15:24

之后按发票做，借固定资产 进项税额 贷应付账款，