请问2019年的凭证里有2020的发票费用入账了，在2019年的企业所得税申报表做了调增，请问2020年怎么处理这费用？谢谢老师。

青韵 追问

2020-04-27 15:32

借：管理费用，贷方是什么科目？

朴老师 解答

2020-04-27 15:40

具体是什么业务呢

青韵 追问

2020-04-27 15:42

就是费用报销，当时做的是借管理费用，贷银行存款

朴老师 解答

2020-04-27 15:49

直接账上冲，做借其他应收贷银行
然后今年做
借管理费用贷其他应收款

青韵 追问

2020-04-27 15:56

2019年我没有调账的，直接调企业所得税的报表的

朴老师 解答

2020-04-27 16:04

那你２０年就不用做了

青韵 追问

2020-04-27 16:07

19年调增了，20不做的话发票不是浪费了

朴老师 解答

2020-04-27 16:15

做的话就是按我给你的分录来做的，

青韵 追问

2020-04-27 16:24

银行存款重复做了

朴老师 解答

2020-04-27 16:29

没有哦，做借其他应收贷银行
然后今年做
借管理费用贷其他应收款

青韵 追问

2020-04-27 16:33

不好意思，没搞懂

朴老师 解答

2020-04-27 16:42

哪里不懂呢？这个分录需要你把之前的分录红冲了，然后再做

朴老师 解答

2020-04-27 16:43

或者在2020年调整一个以前年度损益调整

青韵 追问

2020-04-27 16:44

请问红冲在哪年做？

朴老师 解答

2020-04-27 16:45

以前年度损益调整在今年做就行了，

朴老师 解答

2020-04-27 16:47

借，银行存款，贷，以前度损益调整，同时，再做借，管理费用或者销售费用，贷方，银行存款，或者直接做借，管理费用或销售费用，贷，以前年度损益调整

朴老师 解答

2020-04-27 16:55

所得税影响，借，以前年度损益调整 贷，应交税费－应知交企业所得税；同时借，以前年度损益调整  贷：利润分配－未分配利润

青韵 追问

2020-04-27 16:59

谢谢老师的耐心讲解

朴老师 解答

2020-04-27 17:04

理解了吗？理解了就行，满意请给五星好评，谢谢