老师，小企业会计准则下，公司补交去年企业所得税1000元的话，现在应该怎么做分录。麻烦分为几个步骤，都帮我写清楚吧！谢谢

小魏 追问

2020-04-27 16:23

那需要调整报表吗？

小魏 追问

2020-04-27 16:25

1   要调的话调哪年的，调什么项目。

2    还有没有不调报表的分录。

珮希老师 解答

2020-04-27 16:32

需要调整
1、补缴
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
2、补提
借：所得税费用
贷：应交税费—应交所得税
3、月末
借：本年利润
贷：所得税费用

小魏 追问

2020-04-27 16:36

你刚才发这个分录意思是，要调整报表对吗，那调了报表后，还要去大厅改报表啊，那多麻烦。

珮希老师 解答

2020-04-27 16:41

你可以试一下后面那个方法