老师，公司执行《小企业会计准则》，这个月补交了去年的所得税300元。请问怎么做分录，听说有好几种做法。有的还要改报表。麻烦给我说一种最简单的。能不能不改报表的？改报表好麻烦呢！

小魏 追问

2020-04-27 16:58

你说这两种都不用改报表吗

郭老师 解答

2020-04-27 16:59

都可以不用修改报表，但是第一种勾稽关系不对。

小魏 追问

2020-04-27 17:07

那我就用
借：所得税费用  贷：应交税费。
交时：借  应交税费  贷  银行存款。

这个方法是不是，在2020年的利润表里面。所得税费用科目金额，含了这个补交的金额。

郭老师 解答

2020-04-27 17:08

对的
包含在里面的

小魏 追问

2020-04-27 17:09

那我就用这个方法。谢谢

郭老师 解答

2020-04-27 17:12

好的，不用客气。