老师，上年度没有计提所得税今年已经交了所得税应该怎么调整谢谢

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2020-04-27 17:45

先计提，然后缴纳，借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税
借：应交税费—应交所得税贷：银行存款

海鸟追问

2020-04-27 17:46

主要是上年没提，今年交了

辜老师解答

2020-04-27 17:52

你可以今年补计提的

海鸟追问

2020-04-27 19:00

那就是说不用以前年度损益调整这个科目

辜老师解答

2020-04-27 19:01

金额不大，可以不用以前年度损益调整科目

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