老师，解答一下，年报主表填完，需要缴税，应该再怎么调整啊

偶阵雨 追问

2020-04-27 18:29

就是企业所得税年报

偶阵雨 追问

2020-04-27 18:31

做纳税调减，什么样的情况下可以做

耿老师 解答

2020-04-27 18:59

你好！如果是会计法和税法之间的差异引起的账务可以不用调整填表不调帐，如果调整后产生利润需要补交企业所得税再做账务处理。

偶阵雨 追问

2020-04-27 19:09

问题是这个需要交税还挺多的

偶阵雨 追问

2020-04-27 19:14

19年第四季度的收入，在今年一季度又红冲了，这用不用管

耿老师 解答

2020-04-27 19:56

你好，这个不能冲之前的收入只能冲开红字发票当月的收入。

偶阵雨 追问

2020-04-27 20:14

那就是和这个没有关系吗？

耿老师 解答

2020-04-27 20:28

这个的话19年你要确认收入2020年冲回就可以不涉及调整。

偶阵雨 追问

2020-04-27 20:58

但是19年第三季度本来开29万，但是有一张发票多开了，当时忘记作废了，10月份报税时候才发现，于是就开红字了，19第四季度的时候又把这点儿重新开出来了！反正挺复杂的！当时第三季度开错就按照开错的数字，报税了！交了挺多的！

偶阵雨 追问

2020-04-27 21:03

然后19年四季度，还开其他正数收入了，在今年对方又退回来了，所以一季度又红冲了，就是这么个情况

耿老师 解答

2020-04-27 21:17

你好！跨年了，按红字发票日期做账就可以，不在调整以前年度损益