老师好，所得税费用116.75 ，递延所得税资产65 ，递延所得税负债25，那应纳税额是116.75-65+25吗？

日新月异 追问

2020-04-28 09:24

老师，我记得是所得税费用+递延所得税负债-递延所得税资产等于应该上交的所得税

立红老师 解答

2020-04-28 09:39

你好，不一定的，需要看 递延所得税负债和递延所得税资产本期发生额是在哪方，如果是借方是加上，如果是贷方是减

日新月异 追问

2020-04-28 09:53

老师，我明白了，谢谢老师，祝您生活愉快

立红老师 解答

2020-04-28 09:58

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。