19年多计提的累计折旧，分录怎么做？

可儿 追问

2020-04-28 13:13

因为19没有此固定资产，空计提，现在20年要冲减
之前借：制造费用-折旧
      贷：累计折旧
冲减分录怎么做呢？

可儿 追问

2020-04-28 13:15

借累计折旧，贷方用什么科目呢

文老师 解答

2020-04-28 13:15

那您制造费用都转生产成本了，而且库存销售了吗

可儿 追问

2020-04-28 13:23

已结转成本了，没有此固定资产

文老师 解答

2020-04-28 13:33

那您借累计折旧利润分配--未分配利润（或者贷以前年度损益调整，然后再借以前年度损益调整贷利润分配--未分配利润）

可儿 追问

2020-04-28 13:36

借：累计折旧，
贷利润分配-未分配利润
这个分录对吗

可儿 追问

2020-04-28 13:37

借：累计折旧
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷利润分配-未分配利润

文老师 解答

2020-04-28 13:37

您好，是的，可以这样做的