一般纳税人，我公司外发一笔代加工的材料，外发加工费为10000含税，银行已付。怎么做分录

li-Lee 追问

2020-04-28 14:03

我公司本来就是做加工的，由于来不及交货，就外发加工，现在需付加工费10000含税，银行付

li-Lee 追问

2020-04-28 14:04

发票是可以抵扣的吧

张艳老师 解答

2020-04-28 14:07

如果取得的是专票，是可以抵扣进项税额的。

li-Lee 追问

2020-04-28 14:09

这个外发的材已经收回来，加工费已付。分录不太对吧

张艳老师 解答

2020-04-28 14:10

收回的话，再做
借：原材料
     贷：委托加工物资

li-Lee 追问

2020-04-28 14:11

这个原材料不是我们公司的，是别的公司让我们公司代加工的，还要入原材料科目吗

张艳老师 解答

2020-04-28 14:14

借：主营业务成本-加工费
       应交税费--应交增值税--进项税额
     贷：银行存款等

张艳老师 解答

2020-04-28 14:15

您公司是不核算您客户发来的原材料。记录于备查账簿。

li-Lee 追问

2020-04-28 14:16

是的

张艳老师 解答

2020-04-28 14:16

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