（二）某工业制造企业为增值税一般纳税人，2019年5月生产经营情况如下：（1）外购原材料取得增值税专用发票，注明增值税额为226万元，材料已验收入库。（2）外购辅助材料取得增值税专用发票，注明增值税额为85万元，验收入库时发现有10%在运输途中被盗。（3）将一部分外购原材料委托某公司加工产品，支付加工费并取得增值税专用发票，注明的增值税额为11.3万元，支付加工货物的铁路运输费用30万元并取得交通运输业增值税专用发票。（4）销售货物取得不含税销售额4000万元，向购货方收取货物包装费33.9万元，支付销售货物的铁路运输费用38万元并取得交通运输业增值税专用发票。已知：该企业所有增值税专用发票均于取得当月通过认证，运输发票均向税务机关申报抵扣，进行了比对，符合规定。要求计算该企业当期应该缴纳的增值税。

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-04-28 14:21

你好，
销项税额=4000*13%加上33.9/（1加上13%）*13%=523.9
进项税额=226加上85*90%加上11.3加上（30加上38）*9%=319.92
应纳税额=523.9-319.92203.98

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老师，请问一下，如果个人借款给公司，用来支付供应商问

你好，这个可以对公还给他就行答
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你好，这个你看能不能去找一些平台，他们可以按照核定的来给你代开。正常确实是20%，不过最终的话是和汇算清缴的时候按照工资答
老师购买模具入子，供应商开票明细是 ,*劳务*模问

您好，这个是货物类的发票，不是劳务方面的答
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同学，你好你分红的时候就要申报，一般是次月15日前答
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