送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-04-28 15:08

你这个先扣个税,还没有扣员工的,这个就会出现借方,或者少扣员工个税

sue 追问

2020-04-28 15:11

以前年度就是一直出现负数情况,请问可以把它直接调整的吗?

maize老师 解答

2020-04-28 15:17

需要去查下啥情况,不扣员工,那这个做借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税

sue 追问

2020-04-28 15:36

没有看到之前凭证,在2018年第一季度应交税费的期初数是460.48元,期末数是-474.2元(第一季度期间发生支付了个税共533.98元)
推不出当时什么情况

maize老师 解答

2020-04-28 15:44

借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税

maize老师 解答

2020-04-28 15:45

借利润分配未分配利润 贷应交税费应交个人所得税

maize老师 解答

2020-04-28 15:45

做下面这个吧,这个免得汇算清缴还需要调,借利润分配未分配利润 贷应交税费应交个人所得税

sue 追问

2020-04-28 16:01

直接这样调整应该不会有什么问题吧?涉及金额在不到500元

maize老师 解答

2020-04-28 16:05

不会,这么做不会有啥

sue 追问

2020-04-28 16:06

直接摘要写:科目调整?

maize老师 解答

2020-04-28 16:07

是的额,,可以这么写

请问“应交税费-应交个人所得税”在什么情况下会出现期末余额在借方的呢?
知识扩展:个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家,1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税,到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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