老师好，请问我有个公司上年度只有财务费用支出，现在我要填年报，年报上财务费用是一整年银行扣的手续费减掉收到的利息是吗？比如手续费是300元，收到的利息是20元，那我一整年的财务费用就是80元是吗？

小枣店主晓君 追问

2020-04-28 16:44

老师，我这边没有要调整的费用，但是这个实际发生的财务费用和管理费用填在纳税调整项目明细表中的哪一行？

答疑苏老师 解答

2020-04-28 16:47

你好 财务费用填利息支出 管理费用的明细是什么？

小枣店主晓君 追问

2020-04-28 16:48

财务费用的明细都是银行扣的手续费

答疑苏老师 解答

2020-04-28 16:50

你好 那就不需要调整的，不用调整的就不用填。

小枣店主晓君 追问

2020-04-28 17:02

老师，我不太明白这个关联业务往来报告表是什么情况需要填，但是我这边网上申报又有显示这个关联业务往来年度报表出来

答疑苏老师 解答

2020-04-28 17:05

你好 你们有关联企业发生了业务才需要填写的。

小枣店主晓君 追问

2020-04-28 17:07

怎样才算有关联企业？

答疑苏老师 解答

2020-04-28 17:13

你好 所谓关联企业，是指与其他企业之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企业。关联企业在法律上可表现为由控制公司和从属公司构成。而控制公司与从属公司的形成主要在于关联公司之间的统一管理关系的存在。关联企业的判定标准：
1、相互间直接或者间接持有其中一方的股份总和达到25%或以上的;
2、直接或间接同为第三者所拥有或控制股份达到25%或以上的;
3、企业与另一企业(独立金融机构除外)之间借贷资金占企业实收资本50%或以上，或企业借贷资金总额的10%是由另一企业独立金融机构除外担保的;
4、企业的董事或经理等高级管理人员一半以上或有一名常务董事是由另一企业所委派的;
5、企业的生产经营活动必须由另一企业提供的特许权利(包括工业产权、专有技术等)才能正常进行的;
6、企业生产经营购进原材料、零配件等(包括价格及交易条件等)是由另一企业所控制或供应的;
7、企业生产的产品或商品的销售(包括价格及交易条件等)是由另一企业所控制;
8、对企业生产经营、交易具有实际控制的其他利益上相关联的关系，包括家庭、亲属关系。

小枣店主晓君 追问

2020-04-28 17:23

如果有关联企业但是没有申报这个报表，会有什么问题吗？

答疑苏老师 解答

2020-04-28 17:27

你好 如果查到会罚款的。