你好请问一下，将外购的电饭锅发给员工，取得不含增值税专用发票金额1000元，税额130元，已经认证勾选不抵扣的，请问一下会计分录如何做，特别是税额130元如何处理？如果我勾选了认证抵扣又应该如何做会计分录吗谢谢

坚持WYX 追问

2020-04-28 18:12

请问这个是那种认证处理方式吗？是认证不抵扣还是认证抵扣呢谢

bamboo老师 解答

2020-04-28 18:22

这个是勾选不抵扣
您勾选抵扣后
借：管理费用-福利费 1000
借：应交税费-应交增值税-进项税额 130
贷：应付职工薪酬 1130
借：管理费用-福利费 130
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 130
借：应付职工薪酬 1130
贷：银行存款 1130

坚持WYX 追问

2020-04-28 18:38

好谢谢，还想请问一下是否收到的增值税专用发票是否一定要做认证处理
的是吗？

bamboo老师 解答

2020-04-28 19:08

是的 正常应该这样 不然会滞留