老师，100万的合同金额，合同是税率调整前签订的10%的税率当时没设及税率调整的签定，现在开工程发票是9%，开发商不接受要我们公司补开相差1%的销售额及相差的1%的税，这价税怎么算啊？

繁华 追问

2020-04-28 20:04

合税 提供10%的专票。现在9%了开发商就说这1%的解决方案。不知怎么解决？

陈诗晗老师 解答

2020-04-28 20:08

你之前100，10%的进项为  100/1.1*10%=9.1万
现在9%税率，你要9.1万进项要开具110万的发票，才有9.1万的进项。
你考虑开具 110万，但这样你的收入就增加了

繁华 追问

2020-04-28 20:12

是啊，怎样才会理呢

陈诗晗老师 解答

2020-04-28 20:15

原则上这是政策变动，你这合同就算是签订了，政策变动的影响也不能你一方承担，可协商 处理

繁华 追问

2020-04-28 20:37

什么方法合理处理？

陈诗晗老师 解答

2020-04-28 20:43

正常情况 你直接是开100万的发票9%税率过去。
虽然他少抵扣了增值税。但是所得税抵扣的成本增加了。

繁华 追问

2020-04-28 20:45

所得税抵扣成本增加有点不明白

陈诗晗老师 解答

2020-04-28 20:51

你这100万9%税率，增值税是不是少了，但价税分离后的成本是不是增加了

繁华 追问

2020-04-28 20:57

是的，增值税的相差刚好是销售额成本的相差

陈诗晗老师 解答

2020-04-28 20:59

是的，就是这个意思。

繁华 追问

2020-04-28 20:59

只能这样说道理了，但他蛮不讲理不同意怎么办

陈诗晗老师 解答

2020-04-28 21:02

不同意再说嘛，这个只能是协商，可能找点有关系好办一点

繁华 追问

2020-04-28 21:04

不同意就补一个点的税率给他1万

繁华 追问

2020-04-28 21:16

我们还是亏了1万，就按老师说的9%开给他，大家都合理

陈诗晗老师 解答

2020-04-28 21:21

是的，这是合理的，这本是政策变更，也可以理解为是不可抗因素

繁华 追问

2020-04-28 21:25

开发商是小心眼，他认为我收入多了，增值税少了。其实也可以这样理他企业少交了，我企税多交了啊。是吗老师

陈诗晗老师 解答

2020-04-28 21:26

是的，是这个意思的

繁华 追问

2020-04-28 21:28

除非现在9%税率耍按10%的税额开出销售额来，他虚增的收入不退回给他那就得了便宜。

陈诗晗老师 解答

2020-04-28 21:29

是的，可以这样理解