请问企业所得税汇算清缴应补退税，哪种情况会出现负数

易雨 追问

2020-04-28 21:48

以前没有交过税款啊，怎么会多缴呢？

文老师 解答

2020-04-28 22:02

您方便截图看下吗

易雨 追问

2020-04-28 22:40

发不出来，好像是这样的，2016年有100的税款没交，汇算清缴的时候，怎么就成-100了？

文老师 解答

2020-04-28 23:02

没有交的话，应该是应纳税才对，不应该是-100

易雨 追问

2020-04-28 23:12

是2016的，现在又查不到报表了，反正税局说的要退100，我嫌麻烦，怎么调报表哦

文老师 解答

2020-04-29 07:25

那您就纳税调整，调增应纳税所得额，可以在纳税调整明细表里面的扣除项目其他里面的账载金额填2000，税收金额是0，这样所得税可以增加100

易雨 追问

2020-04-29 08:05

2000是怎么来的呢？

文老师 解答

2020-04-29 08:19

是根据100的所得税到算出的应纳税所得额，您是符合小微企业的吧

易雨 追问

2020-04-29 11:50

易雨 追问

2020-04-29 11:50

易雨 追问

2020-04-29 11:51

老师，麻烦看下怎么调？

易雨 追问

2020-04-29 11:57

这是2016的报表。可以调整2020的不？

文老师 解答

2020-04-29 12:19

那是不可以的，只能是更正申报的

易雨 追问

2020-04-29 12:24

具体怎么更正才调成0，麻烦你指点一下，

文老师 解答

2020-04-29 12:33

那也就是我和您说的那个位置，但是2016年的时候不是应纳税所得额*25%*20%算的。，而是应纳税所得额*20%，那您就是应该纳税调增500元

易雨 追问

2020-04-29 12:39

只能调2016的吗？更正2020的可以不？

易雨 追问

2020-04-29 12:41

或者更正2017可以不，现在电子税局查不到2016的表了

文老师 解答

2020-04-29 12:47

应该来说是不可以的。或者您问问税务局

易雨 追问

2020-04-29 13:08

我发给你的表你看清楚没？现在是-1.10，是调500吗？营业收入是7.2

易雨 追问

2020-04-29 13:16

我算了一下是调增5.5，可是弥亏表要调整不？

文老师 解答

2020-04-29 13:16

-1.1那就不是的，是2016年算是调5.5，按2019年算调22

易雨 追问

2020-04-29 16:35

可以调2019年的表吗？

文老师 解答

2020-04-29 18:23

严格来说是不可以是

文老师 解答

2020-04-29 18:23

严格来说是不可以的