老师您好，2019年企业所得税汇算清缴有退税13000，老板要求不退税，这样我就要调整申报表，调整哪里呢老师？会有涉税风险吗？需要和税务专管员联系吗？

Rainy 追问

2020-04-29 11:10

打电话给12366，说是只能退，不能留抵

Rainy 追问

2020-04-29 11:11

可以调增申报表吗？

暖暖老师 解答

2020-04-29 11:14

那就需要你调减成本和费用

Rainy 追问

2020-04-29 11:23

报表我知道怎么调，可是账上要怎么做呢，分录要怎么写呢？

暖暖老师 解答

2020-04-29 11:27

账上肯定要做调减吹同时，看你怎么调整

Rainy 追问

2020-04-29 11:40

调账真没思路，是调整通过以前年度损益调整，本年利润吗

暖暖老师 解答

2020-04-29 11:41

是的，肯定是以前年度科目，调减费用和成本或者调增收入

Rainy 追问

2020-04-29 11:43

那这次报送的利润表和资产负债表是不是也要改

暖暖老师 解答

2020-04-29 11:45

是的，必须调整的一致才可以的

Rainy 追问

2020-04-29 11:47

这种调增涉税风险大不大呢

暖暖老师 解答

2020-04-29 11:47

只要调整的前后一致没问题的

Rainy 追问

2020-04-29 11:49

借:以前年度损益调整  贷:利润分配-未分配利润      老师这样写分录可以吗

暖暖老师 解答

2020-04-29 11:54

你先想好要改的具体地方

Rainy 追问

2020-04-29 11:56

管理费用调整，但管理费用年底都结转了，只能通过以前年度损益调整了，这样理解对吗老师

暖暖老师 解答

2020-04-29 11:57

是的，损益类科目都是以前年度的

Rainy 追问

2020-04-29 12:01

在申报表中不需要改动管理费用金额，只在财务报表中改变管理费用金额是吗？

暖暖老师 解答

2020-04-29 12:03

是的，你说的对的这个