企业年报 职工薪酬支出及纳税调整明细表里工资薪金支出是 填计提工资 还是应付职工薪酬

蔓蔓青萝 追问

2020-04-29 11:16

什么意思 没太明白

蔓蔓青萝 追问

2020-04-29 11:18

正常都是这个月工资下个月发放

maize老师 解答

2020-04-29 11:25

12月工资是1月发，取得是应付职工薪酬贷方金额，做汇算清缴，每个月都是按这个做账话

蔓蔓青萝 追问

2020-04-29 11:26

是的

蔓蔓青萝 追问

2020-04-29 11:29

那就是按应付职工薪酬贷方填写呗

maize老师 解答

2020-04-29 11:31

是的，是的，是的，是的

蔓蔓青萝 追问

2020-04-29 11:35

那期间费用表里的职工薪酬呐 和这个一样填应付 还是，

maize老师 解答

2020-04-29 11:42

这个一样填应付  是，但是，这个取得是一级科目应付职工薪酬，不单独是工资

蔓蔓青萝 追问

2020-04-29 11:44

不是按管理费用里的工资填嘛

蔓蔓青萝 追问

2020-04-29 11:45

管理费用-工资 就是计提的数啊

maize老师 解答

2020-04-29 11:54

管理费用 工资，+福利费+职工教育经费+社保 等，之和填写进去

maize老师 解答

2020-04-29 11:55

要是没有做成本别的费用 下面，只有管理费用，那可以直接看应付职工薪酬 一级科目，贷方就可以，

maize老师 解答

2020-04-29 11:55

你有别的话，那相加填写进去，管理费用下面，

蔓蔓青萝 追问

2020-04-29 12:00

好的 谢谢老师

蔓蔓青萝 追问

2020-04-29 12:01

小微企业是不是不用填期间费用表

maize老师 解答

2020-04-29 12:07

是的，这个是不用填写，是的

蔓蔓青萝 追问

2020-04-29 13:20

第五列税收金额是要算嘛

maize老师 解答

2020-04-29 13:27

填写，你发这个也是填写224000

蔓蔓青萝 追问

2020-04-29 13:28

福利费这填上不对啊

maize老师 解答

2020-04-29 13:34

=224000*14% 福利费税收金额是这个，