请问老师，因为2019年审计说固定资产没留残值，所以调整了固定资产折旧，所以造成了有的固定资产折旧是负数，请问汇算清缴填表时本年折旧可以是负数吗？

木棉纷飞 追问

2020-04-29 13:14

那我汇算清缴怎么办啊？

朴老师 解答

2020-04-29 13:16

按照应该折旧的金额填写

木棉纷飞 追问

2020-04-29 13:21

那冲红的就不管没事？税务局不会要在哪个地方核对数字吧

朴老师 解答

2020-04-29 13:28

红冲的调增就可以了

木棉纷飞 追问

2020-04-29 14:08

请问老师，调增的意思是不是就是“本年折旧摊销额“填本年应折旧数，“税收折旧额、摊销额“那一行填实际的负数折旧额”？对吗

朴老师 解答

2020-04-29 14:22

是的，但是折旧额怎么会是负数呢，多折旧了红冲就行了，用以前年度损益调整

朴老师 解答

2020-04-29 14:22

跨年的用以前年度损益调整

木棉纷飞 追问

2020-04-29 14:24

就是冲红的时候是冲以前年度的，以前年度的数字大于今年计提的折旧……

朴老师 解答

2020-04-29 14:33

你今年的调增就可以了，那你就负数填写

木棉纷飞 追问

2020-04-29 14:37

老师，您的意思是“本年折旧摊销额”填本年应折旧数，“税收折旧额、摊销额“那一行列填实际的负数折旧额？对吗

朴老师 解答

2020-04-29 14:45

本年应折旧数是你的实际应该折旧的数据，如果早就折旧完了，多折旧了一年那你这个就是零