老师，我昨天的问题里面有30万保证金，保证金也入未确认融资费用吗？到时收回的时候怎么做

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-04-29 13:37

那昨天那个老师回复的分录是不是存在问题

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-04-29 13:38

在这个基础上另外支付8万元运费

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-04-29 13:38

开始入账：
借：固定资产 608
未确认融资费用 117.64
贷：银行存款 144
长期应付款 581.64

以后每个月：
借：长期应付款 12.1175
贷：银行存款 12.1175

借：财务费用 2.436
贷：未确认融资费用 2.436

第48个月：
借：长期应付款 12.1175
贷：银行存款 12.1175

借：财务费用 3.148
贷：未确认融资费用 3.148

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-04-29 13:39

这是昨天老师回复我的，那这个就存在问题了，您把正确发我

许老师 解答

2020-04-29 13:39

这个的话，看不太清楚哎。。。    保证金的话，是记入其他应收款的

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-04-29 13:40

还有一个就是我们现在支付了运费8万，手续费保险费24万。首付没付，对方给我们个缓解期，8个月后再付首付

许老师 解答

2020-04-29 13:44

运费的话，是并入固定资产价值的。手续费的话，属于未确认融资费用的。 首付没付，先记入长期应付款的。 
等付的时候，再冲减的

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-04-29 13:46

那具体分录是怎么样呢？

许老师 解答

2020-04-29 13:48

分录的话，就是按你上面写的，大致思路，是对的（不过，保证金的话，确认为其他应收款 ）
另外，每期的财务费用，是按照，摊余成本计算的

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-04-29 13:49

借固定资产608，其他应收款30，未确认融资费用95.64。贷银行存款32，长期应付款701.64。以后月供借长期应付款121175.02贷银行存款121175.02。借财务费用19.925，贷未确认融资费用19.925

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-04-29 13:49

是这样吗？

许老师 解答

2020-04-29 13:51

嗯嗯，是这个意思的哦

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-04-29 13:52

那昨天老师说的时间价格和百分之6点3是什么，我合同上银行利率6点49喔

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-04-29 13:53

另外我想问一下我是工程施工企业，工程施工怎么结转成本？和确认收入，分录怎么做

许老师 解答

2020-04-29 13:55

借：主营业务成本    工程施工-合同毛利     贷：主营业务收入
借：工程结算    贷：工程施工-合同成本   -合同毛利     （对冲）

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-04-29 13:57

合同毛利是什么

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-04-29 13:59

比如我的合同总额1千万，工程施工500万

许老师 解答

2020-04-29 13:59

这个的话，就是主营业务收入，与主营业务成本的差额哦
只有这样，工程施工科目，最后，才能与工程结算，对冲的哦

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-04-29 14:03

不是借主营业务成本，贷工程施工合同成本吗

许老师 解答

2020-04-29 14:08

不是的呀    是
借：主营业务成本   工程施工-合同毛利    贷：主营业务收入
这个的话，是标准处理呀，你可以去看，中级考试的官方教材哦

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-04-29 14:12

这是主营业务成本转收入吧，那我工程施工成本怎么转

许老师 解答

2020-04-29 14:17

借：工程结算  贷：工程施工-合同成本    -合同毛利
这个的话，是一个对冲分录呀。   工程结束了，工程结算、工程施工科目余额，都是0的

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-04-29 14:25

问题我的工程施工怎么去到主营业务成本去

许老师 解答

2020-04-29 14:27

这个不需要的呀。他们是两条线。。。   工程施工-合同成本     这个总额的话    和主营业务成本    是相等的