老师你好！当月取得专票，报销银行扣款办公费费，必须当月认证?

张玲 追问

2020-04-29 14:42

核销其他应付款时，多报销了10元，怎么处理?

张玲 追问

2020-04-29 14:43

邹老师 解答

2020-04-29 14:44

你好，多报销的款项有退回吗？

张玲 追问

2020-04-29 14:58

没有退呢，是不是法人去银行往公户里打10元?用途怎么写?

邹老师 解答

2020-04-29 15:02

你好，没有退回就暂时不用做退回的分录
可以是现金偿还，也可以是法人去银行往公户里打10元，用途可以是多余款项退回

张玲 追问

2020-04-29 15:44

45146.93✘0.13=5869.10
这月销项和进项低减完要交5869.10税?

邹老师 解答

2020-04-29 15:46

你好，你这里45146.93是销项不含税与进项不含税的差额吗？

张玲 追问

2020-04-29 15:48

是的

邹老师 解答

2020-04-29 15:50

你好，如果税率是13%，45146.93是销项不含税与进项不含税的差额，那增值税应纳税额=45146.93✘0.13=5869.10